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【一人親方の確定申告完全ガイド】追徴課税を防ぐ経費管理と記録術｜建設業・四国中国エリア対応

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一人親方の確定申告ミスが招く「追徴課税」とは？

建設業に従事する一人親方にとって、確定申告は毎年避けられない重要業務です。しかし、申告後に突然「追徴課税」の通知が届いたらどう対応しますか？

実際、多くの個人事業主が見落としがちなミスによって、数十万円単位の追加納税を求められるケースが発生しています。

特に四国・中国地方の建設業では、地域特有の商習慣や経費処理の慣例が影響し、全国共通の税務ルールとのギャップが問題になりがちです。

この記事では、一人親方が追徴課税を回避するために「今すぐできる自己防衛策」と「経費管理の実践術」を詳しく解説します。

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追徴課税を回避！確定申告で一人親方が陥りがちな3つの落とし穴

1. 領収書・レシートの紛失

経費として認められるためには、証拠書類の保存が必須です。不備があると否認されることも。

2. 事業とプライベートの支出が混在

車やスマホの利用は「按分（あんぶん）」処理が必要。適当な処理では調査対象になります。

3. 経費の基準を誤解している

作業服や工具でも、用途や使用状況によっては経費対象外になることも。基準の理解が必要です。

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一人親方が追徴課税を防ぐための自己防衛策5選

① デジタル管理の徹底

• freee会計・マネーフォワードなどクラウド会計ソフトを活用

• 領収書はスマホで撮影＆保存

② 事業用口座の分離

• 私用と事業用の資金を明確に分け、収支管理の透明化を図る

③ 月次での帳簿チェック

• 毎月の売上・経費を見直し、不明点は放置しない

• 小さなミスが後で大きな追徴に発展することも

④ 青色申告を選択

• 最大65万円の控除

• 税務署からの信用度も高くなる

⑤ 建設業に強い税理士との連携

• 定期的な相談で約40%追徴リスクが低下（山田＆パートナーズ調査）

• 地元の事情を理解している税理士がベスト

【事業関連性のある主な経費】

【証拠書類の整備術】

• 領収書は紙＋デジタルで保存

• 業務日誌をつけて作業の記録を残す

• 契約書や発注書はきちんと保管

• 購入した道具・作業現場の写真も保存しておくと有効

▸ 現金取引による収入の申告漏れ

• 下請け業者からの現金手渡しでの支払いが多く、記録漏れが発生しやすい

▸ 口約束の契約文化

• 地元業者との慣習的な口約束が多く、証拠書類が残っていないことも

▸ 共済制度の活用忘れ

• 「建退共」や「小規模企業共済」の控除申請を忘れがち

• 加入している場合は必ず控除手続きを

確定申告は単なる義務ではなく、自分の事業を見直す機会でもあります。追徴課税を回避するには、日頃の記録と管理がカギです。

✅ デジタルツールの積極活用
✅ 地元に強い税理士との連携
✅ 地域慣習に対応した書類管理

これらを徹底することで、一人親方としての信頼度が向上し、長く安定した経営が可能になります。

Q1. 青色申告と白色申告、どちらが良い？
→ **青色申告がおすすめです。**控除額が大きく、正確な帳簿が税務署からの信頼にもつながります。

Q2. 現金での収入も申告する必要がある？
→ **はい、必要です。**現金手渡しの収入も必ず申告しないと、無申告加算税や重加算税の対象になります。

Q3. 経費として認められないものは？
→ プライベートな出費（旅行、趣味）、家族との食事、過剰な接待費などは対象外です。